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工信部等8部委赴粵嚴(yán)查稀土交易黑色利益鏈

Date of issue:2017-12-28 | Number of visits:2815

先成立貿(mào)易公司向稅務(wù)部門申請(qǐng)?jiān)鲋刀惏l(fā)票,將非法收購(gòu)的稀土進(jìn)行“身份漂白”,再將稀土出售給有出口配額的大企業(yè),完成交易后將公司注銷迅速閃人。這形成當(dāng)下極為盛行的稀土黑色交易利益鏈。

  稀土,被譽(yù)為“工業(yè)黃金”,身價(jià)高達(dá)每噸數(shù)百元至數(shù)十萬(wàn)元。我國(guó)年產(chǎn)稀土10萬(wàn)噸左右,其中3萬(wàn)噸是具有高附加值的南方離子性稀土,該品種廣泛分布于我國(guó)的江西、廣東、福建、廣西、云南等地。近年來,隨著稀土價(jià)格大幅提高,受利益驅(qū)使,違法開采、黑市交易、偷逃稅款等現(xiàn)象在部分地區(qū)十分嚴(yán)重。

  日前,工信部、國(guó)土部、稅務(wù)總局等8部委組織聯(lián)合檢查組趕赴廣東等地,嚴(yán)查稀土交易黑色利益鏈。

  借貿(mào)易企業(yè)“馬甲”非法經(jīng)營(yíng)稀土

  記者隨檢查組在廣東省河源市、梅州市、揭陽(yáng)市等地調(diào)查發(fā)現(xiàn),貿(mào)易企業(yè)非法經(jīng)營(yíng)稀土礦產(chǎn)品情況嚴(yán)重。

  表現(xiàn)一:稀土貿(mào)易企業(yè)無(wú)法提供進(jìn)貨來源。檢查組抽查了11家稀土貿(mào)易企業(yè),這些貿(mào)易企業(yè)的稀土礦產(chǎn)品合計(jì)進(jìn)貨量1560噸,銷售約3657噸,涉及金額約6.5億元,但有2000多噸不能提供來源。這些礦產(chǎn)品在開具了稀土專用增值稅發(fā)票后,主要銷售給中鋁(江蘇)公司、江陰加華、信豐縣包鋼新利(包鋼稀土下屬企業(yè))等冶煉分離企業(yè)及其他貿(mào)易企業(yè)。

  檢查組重點(diǎn)檢查了7家貿(mào)易企業(yè),其中的5家已經(jīng)注銷稅務(wù)和工商登記,人去樓空。這些貿(mào)易企業(yè)具有相似點(diǎn):一是辦公場(chǎng)地小,均隱蔽在偏僻的民居中,有的頻繁更換辦公地點(diǎn);二是經(jīng)營(yíng)時(shí)間短,一般在正式注冊(cè)一年左右時(shí)間后就申請(qǐng)注銷;三是公司的購(gòu)銷發(fā)票均不完備,存在缺乏進(jìn)項(xiàng)或進(jìn)項(xiàng)不明的問題。

  梅州市平遠(yuǎn)縣一家存在嚴(yán)重問題的稀土貿(mào)易公司,租賃于一棟偏僻的村民自建房二樓,門口無(wú)任何標(biāo)識(shí),10來平方米的辦公室里僅擺著兩張桌子和一臺(tái)電腦,墻上竟掛著“梅州市先進(jìn)民營(yíng)企業(yè)”的牌子。

  和平縣衡泰礦業(yè)有限公司主要從事稀土貿(mào)易,從2012年4月至今年7月,在1年多的時(shí)間里進(jìn)行了5單交易之后就消失了,經(jīng)查,5單生意的銷售額共達(dá)6654萬(wàn)元,納稅1118萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不明。

  “經(jīng)查,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不明的企業(yè)涉嫌違法從私人手中收購(gòu)稀土,例如,梅縣粵大地礦業(yè)有限公司的礦產(chǎn)品來源均為個(gè)體戶。”檢查組的一位同志說。“由于一些貿(mào)易企業(yè)已注銷,法人失蹤,加上地方存在保護(hù)傾向,給查處工作帶來一定難度。”

  表現(xiàn)二:以貿(mào)易為名進(jìn)行違法開采。梅州市平遠(yuǎn)縣的4家貿(mào)易企業(yè)聲稱與平遠(yuǎn)華企稀土有限公司簽訂了承包開采協(xié)議,銷售量合計(jì)1357噸。但根據(jù)礦產(chǎn)資源法規(guī)定,稀土采礦證嚴(yán)禁轉(zhuǎn)包。

  平遠(yuǎn)縣提供的材料顯示,2012年6月1日至2013年7月30日間,健躍、永達(dá)、嘉裕、晟源四家貿(mào)易公司以“承包車間”的方式進(jìn)行稀土開采。但平遠(yuǎn)華企證實(shí),早在2010年12月20日,平遠(yuǎn)華企公司就已對(duì)上述公司下達(dá)了停產(chǎn)通知,此后再未與其他公司及個(gè)人簽訂轉(zhuǎn)包協(xié)議。檢查組認(rèn)為,平遠(yuǎn)縣的4家公司存在嚴(yán)重的以貿(mào)易為名進(jìn)行違法開采的行為。

  表現(xiàn)三:以“稀土回收”為名非法倒賣礦產(chǎn)品。檢查組發(fā)現(xiàn),揭西縣東成陶瓷原料有限公司本是一家陶瓷生產(chǎn)企業(yè),但其稀土原料產(chǎn)量每年達(dá)1000噸。該公司聲稱稀土原料來自瓷土及陶瓷釉料廢料,但沒能提供合理的原料購(gòu)入證明,開具的多為農(nóng)作物補(bǔ)償款發(fā)票,金額達(dá)400多萬(wàn)元。此外,檢查組在公司現(xiàn)場(chǎng)沒有發(fā)現(xiàn)加工生產(chǎn)稀土的設(shè)施,生產(chǎn)原料也沒有檢測(cè)出含有稀土,表明該公司沒有稀土生產(chǎn)的能力。

  黑市交易需求巨大 稅務(wù)監(jiān)管難作為

  據(jù)國(guó)家稅務(wù)部門提供的數(shù)據(jù)顯示,我國(guó)稀土企業(yè)有1594戶,涉及開采、冶煉分離和貿(mào)易,其中冶煉分離企業(yè)有400多戶,貿(mào)易企業(yè)1100多戶。

  “在這1100多戶貿(mào)易企業(yè)當(dāng)中,我們發(fā)現(xiàn)許多都是皮包公司,從事著為非法盜采稀土"洗白身份"的工作。”中國(guó)稀土協(xié)會(huì)副秘書長(zhǎng)王曉鐵說,我國(guó)稀土冶煉分離產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)能有40萬(wàn)噸,但每年只有不到10萬(wàn)噸的指令性生產(chǎn)計(jì)劃。冶煉分離企業(yè)嚴(yán)重“吃不飽”,導(dǎo)致了黑市交易的巨大需求。而這些貿(mào)易企業(yè)利用法律漏洞,大肆進(jìn)行黑市交易、偷逃稅款或違反指令性計(jì)劃進(jìn)行生產(chǎn)。

  “只要待售的稀土開了增值稅發(fā)票,其身份就合法化了。”國(guó)家稅務(wù)總局的一位專家說,雖然我國(guó)從去年開始實(shí)行專用的稀土增值稅發(fā)票,但由于稀土不是專營(yíng)商品,所以并沒有強(qiáng)制性要求,目前只要是開出普通增值稅發(fā)票的,仍算做合法交易。“單從稅收方面予以監(jiān)管難度很大。”該專家建議,應(yīng)將稀土列為專營(yíng)商品,以加強(qiáng)監(jiān)管。同時(shí),地方稅務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稀土企業(yè)“進(jìn)項(xiàng)”部分的審核,對(duì)于無(wú)進(jìn)項(xiàng)的企業(yè)應(yīng)禁止開票。

  地方政府縱容是重要原因 國(guó)家立法需加快

  “地方政府的縱容是非法稀土貿(mào)易存在的重要原因。”檢查組的一位成員舉例分析,“營(yíng)改增”之后,企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以用來抵扣稅金,但由于沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票或抵扣較少,這些貿(mào)易企業(yè)基本上按銷售額進(jìn)行“高額”納稅。和平縣恒泰礦業(yè)有限公司銷售金額6600萬(wàn)元,上繳稅金1120萬(wàn)元;梅縣區(qū)粵大地礦業(yè)有限公司銷售金額3566萬(wàn)元,上繳稅金456萬(wàn)元。和平縣和梅縣區(qū)屬于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)縣區(qū),縣財(cái)政收入每年僅有2億元左右,僅從該貿(mào)易企業(yè)開具的發(fā)票中就能獲得較大稅收。

  “此外,平遠(yuǎn)縣僅有平遠(yuǎn)華企持有合法采礦證,其余4家貿(mào)易企業(yè)均為當(dāng)?shù)卣才胚M(jìn)入,打著平遠(yuǎn)華企公司的名義從事非法開采,給華企的正常開采秩序造成較大沖擊,但考慮到財(cái)政稅收,當(dāng)?shù)卣畬?duì)貿(mào)易企業(yè)的非法行為采取默許甚至縱容態(tài)度。”這名檢查組的同志說。

  工信部稀土辦的一位負(fù)責(zé)人稱:“以前是從生產(chǎn)環(huán)節(jié)開始查,現(xiàn)在則是從流通領(lǐng)域開始倒查,一直要追查到源頭。通過對(duì)黑色交易鏈的嚴(yán)查,最終達(dá)到震懾不法分子的目的。”

  “稀土黑市交易有著毒品交易的利潤(rùn),卻不用擔(dān)心掉腦袋的風(fēng)險(xiǎn)。”工信部稀土辦的負(fù)責(zé)人說,對(duì)于稀土的盜采濫挖,國(guó)家有礦產(chǎn)資源法,但針對(duì)分離冶煉和貿(mào)易流通環(huán)節(jié),卻還沒有十分明晰有效的法律。“國(guó)家應(yīng)加快相關(guān)立法,對(duì)稀土的開采、分離冶煉、貿(mào)易進(jìn)行全流程監(jiān)管。”